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根据最新报道,印度在2025-26财年的个人所得税税率为39%,该税率低于加拿大的54.8%、法国和中国的45%等国家。
这表明,在全球税收趋势和国际财政政策中,印度的位置相比其他G-20国家更具竞争力。
根据RSM印度的数据,印度新税制下的最高个人所得税为39%,而在旧税制下为42.74%。
相比之下,加拿大的最高税率为54.8%,法国和中国分别为45%,德国同样为45%,而日本则高达55.95%。
根据2025-26年度的预算,印度已取消了中产阶级年收入达到120万卢比以下的税负,进一步减轻了其他收入阶层的税负。
以下是一些G-20国家的个人所得税税率:
– 阿根廷:35%
– 澳大利亚:47%
– 巴西:27.5%
– 加拿大:54.8%
– 中国:45%
– 法国:45%(加征附加税和社会费用)
– 德国:45%(加征附加税)
– 印度:39%(选择旧税制者:42.74%)
– 印尼:35%
– 意大利:47.23%
– 日本:55.95%
– 墨西哥:35%
– 俄罗斯:22%
– 沙特阿拉伯:0%
– 南非:45%
– 韩国:49.5%
需要强调的是,这些税率都是最高边际税率,包含地方或地区税收、附加费和其他相关费用。
在印度,这些税率适用于最高收入阶层,同时也包含附加费和教育卫生税。
在旧税制下,较低收入阶层适用的税率低至5%或10%,具体税率取决于具体收入级别和可适用的扣除。
根据2025年度预算,印度的新个人所得税税率将按照以下等级收取:
新税制:
– 年收入(卢比):税率
– 低于400,000:无税
– 400,001至800,000:5%
– 800,001至1,200,000:10%
– 1,200,001至1,600,000:15%
– 1,600,001至2,000,000:20%
– 2,000,001至2,400,000:25%
– 超过2,400,000:30%
2025-26年度的预算使新税制更具吸引力,将年收入120万卢比以下的部分免税,重塑了税梯。
对于大多数工资收入者而言,选择该新税制的可能性更大。
旧税制:
– 年收入(卢比):税率
– 低于250,000:无税
– 250,001至500,000:5%
– 500,001至1,000,000:20%
– 超过1,000,000:30%
值得注意的是,对于年收入超过500万卢比的纳税人,除了4%的健康教育附加税外,亦适用附加税。
在印度,附加税具体如下:
附加税率(两种税制均适用)
– 年收入(卢比):附加税
– 500,001至1,000,000:10%
– 1,000,001至2,000,000:15%
– 2,000,001至5,000,000:25%
– 超过5,000,000(仅适用于旧税制):37%
G-20经济体包括19个国家、欧盟和非洲联盟,约占全球GDP的85%、全球贸易的75%、世界人口的三分之二和全球土地面积的60%左右。
印度于2022年12月1日至2023年11月30日期间担任G-20主席国。